问题已解决
A公司为增值税,一般纳税人2020年八月发生的经济业务如下 1.一日a公司将一项专利权出租给乙公司,租期六个月,每月租金收入为二万元,适用增值税税率为6%,已知该专利权的账面原值为240万元,预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提摊销 2.五日收到上月暂估入账的发票账单,增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为104万元,该增值税专用发票已认证可以抵扣,项款尚未支付 3.八日向乙公司销售w,商品一批开具的增值税专用发票上注明的价款为700万元,增值税税额为91万元,尚未收到货款,符合收入确认条件,该批商品实际成本为600万元,应转销的存货跌价准备为30万元
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速问速答1.借银行存款2.12
贷其他业务收入2
应交税费销项税0.12
2021 06/21 17:25
暖暖老师
2021 06/21 17:26
借其他业务成本1
贷累计摊销1
暖暖老师
2021 06/21 17:26
2.借原材料800
应交税费进项税额104
贷应付账款904
暖暖老师
2021 06/21 17:27
3.借应收账款791
贷主营业务收入700
应交税费销项税91
暖暖老师
2021 06/21 17:27
借主营业务成本570
存货跌价准备30
贷库存商品600