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是去年的房产税，今年3月税务才给退款，是租的房子开的发票产生的房产税，疫情不是可以退房产税。

直接冲减缴税和计提的分录就行了

老师是这样的，我们是租的房子，按里应该是房东交的。我们公司承担这部分费用了，但不是跨年了，也可以冲差以前的分录吗？金额不大就100多

可以的 这个可以冲减的

老师可以冲减吗？去年是这样做的分录，借营业外支出，贷库存现金（汇算清缴也调增了）能冲减了吗？

嗯 这个是可以的哦

那明年汇算清缴要调出来吗？

老师您好，我直接做 借银行存款 贷营业外收入这笔分录可以不？

营业外支出需要调整的 营业外收入也是要调增的

老师您好，那我怎么写份是这样写吗？借现金贷营业外支出-其他负数吗？那这样营业外支出能可以出现负数吗？

不能 这个就是贷营业外收入

老师您不是让我冲回去年的分录吗？

你上面最开始的业务 第一个问题可以冲减去年的缴纳计提分录 这个是疫情期间的减免可以不转到营业外

麻烦老师帮写个正确的分录？

你之前计提缴纳的时候怎么做的分录呢

老师您好之前没有计提，因为这个发票交的税应该是个人承担，我们公司承担，借营业外支出，贷现金，收回部分退税做的是借现金，贷营业外支出负数。今年又收回一分部如何写分录？

不对 那就是 借营业外支出负数 借现金 这样做

老师那营业外可以有负数吗？

这个不能有负数的哦