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问题已解决
老师你好！就是这个月税务局多扣了我们一点社保，税务局工作人员给的解释是补缴2018年的基本养老保险和2020年疫情期间的工伤保险，请问这个怎么做分录呢？现在补缴2018年基本养老保险，但是有些员工已经离职了
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你好这个对应这个金额大么 ，有没有个人部分，单位部分做借管理费用单位社保，贷应付职工薪酬单位社保，借应付职工薪酬，单位社保，借营业外支出个人社保 贷银行 金额不大做这个
2021 07/20 16:20
84784948 
2021 07/20 16:24
金额就几十块钱，但是老师你做的这个分录我没有看懂
84784948
2021 07/20 16:25
养老保险有个人部分，就十多块钱
maize老师 
2021 07/20 16:29
这个意思就是 补上少做的，个人部分这个公司承担，不能入工资下面扣，所以这个直接走营业外支出个人社保 是不是可以税前扣除你需要问下你税局口径，
84784948
2021 07/20 16:32
好的，谢谢老师
maize老师
2021 07/20 16:36
好的，我先回复别的学员呐。
84784948
2021 07/20 16:37
老师，单位和个人各自承担的部分，用你给的这个分录我没有看懂
maize老师
2021 07/20 16:42
借应付职工薪酬，单位社保，借营业外支出个人社保 （这个就是个人部分，对方自己承担？不是说离职么）贷银行 这个工资表上面扣，那这个就按这个截图做
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