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你先别做调整之后的分录，你看一下你的应收账款和预收账款分别是多少。

没做调整的时候 预收190 应收190 实际账面应该是本期应收账款180.

应收账款看这个明细肯定不对。

现金是79 票据是91 （这是对应170的应收 收回时做进的预收贷方 ） 预收还有20是另外一笔应收账款 对方给了110的票据 结果科目做成了 借 应收票据 110 贷 应收账款 90 预收账款 20

做了调整之后，你的应收和预收账款正好对冲了，根本就没有余额了。

是 调整了就平了 但是实际上 今年还有180未收

所以是哪里出问题了 之前的款项已经全部收回 预收也不应该有余额 应收账面只剩本期的应收 但是调整了以后 本期的应收呢？

哦，你是不是收入少多了？借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

我也检查了 没有少做啊

当时完整的分录是怎么做的？

借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 贷 预收账款 借：应收票据 贷 预收账款

借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 10贷 预收账款 借：应收票据 贷 预收账款180 在分路带上金额是这个吗？

对 就是这个意思

你好，你的预收账款没有余额啦。借预收账款贷应收账款190 哪有余额

你的应收票据有余额，你说的是不是你还有票据啊？

就是 现在是有两笔（两笔合计360 一笔170，一笔190）都应该冲应收，170这笔银行收回80，票据90 收回两笔都计入了预收账款 190这笔 80银行 收回 110是票据 但是 他把这笔110中的90冲了应收 20计入了预收贷方 所以现在预收贷方190 应收余额190（应收的190是 本期180和 之前做错分录时余额的10） 的合计

一七零这个分录你是怎么做的？

借 应收账款 170贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据90 贷 预收账款90

190这笔是这样的 借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据110 贷 应收账款 90 预收账款20

都收到人家的钱了，为什么说别人欠你的钱？

我也想知道啊 所以现在怎么调整啊

借 应收账款 170贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据90 贷 预收账款90 对这个项目调整的分录。 借预收账款 贷应收账款170

190这笔是这样的 借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据110 贷 应收账款 90 预收账款20 针对这个项目调整的分录。 借预收账款100 贷应收账款100

这两个调整的分录，你看下对不对。

就是把多计入预收的转入应收贷方对吧？（我这样调整了 【没有调整之前应收190 预收190】调整的金额为190 这样预收和应收余额全部为零 但实际上本期有一笔180未收回 这笔的应收已挂账）

对的是的，是这么做的。