老师我们是房地产开发公司，以前的开办费被计入了管理费用影响了当期利润，实际应该计入的是长期待摊费用，现在跨年了，今年可以摊销了，我要怎么调整呢？是这样的吗？借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，今年的摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。是吗？_实务

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老师我们是房地产开发公司，以前的开办费被计入了管理费用影响了当期利润，实际应该计入的是长期待摊费用，现在跨年了，今年可以摊销了，我要怎么调整呢？是这样的吗？借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，今年的摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。是吗？

84785036| 提问时间：2021 09/27 09:46

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，你以前全部计入费用了，为啥要调整出来

2021 09/27 09:52

84785036

2021 09/27 23:51

老师房开企业有规定开办费不能影响当年企业所得税只能在后期摊销

冉老师

2021 09/28 08:59

这样的话，调整分录借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润，今年的摊销，借：管理费用，贷：长期待摊费用。

84785036

2021 09/28 09:13

那开发间接费用也计入了管理费用也是这样调整吗？借：开发间接费，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配未分配利润是吗

冉老师

2021 09/28 09:28

开发间接费用也计入了管理费用也是这样调整

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