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问题已解决
老师，麻烦请问下，上季度小规模开专票超过100万，这季度要全部红冲掉，增值税会退税吗，还是怎么处理？
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你好，增值税不会退回。
红冲的发票抵扣第四季度的税款
2021 10/15 09:43
84785005 
2021 10/15 09:44
老师，我们是小规模的，第四季度估计不会开多少票了，也不会产生多少税额，那这个负的就一直挂账上吗？
邹老师 
2021 10/15 09:50
你好，第四季度需要正数发票超过需要开具的负数发票，这种情况才可以开具负数发票的
84785005
2021 10/15 09:51
那第四季度没开票，我们就不可红冲这部分票是吧？
邹老师
2021 10/15 09:55
你好，没有正数发票的情况下，是无法直接开具负数发票的
84785005
2021 10/15 09:56
我们上已经开票了，现在红冲掉这样也不可开票吗？
邹老师
2021 10/15 09:57
你好，开具的蓝字发票金额，有超过需要开具的负数发票金额吗？
84785005
2021 10/15 09:58
您说的这个蓝字发票是这个季度要开的票，还是要红冲对应的蓝字发票？
邹老师
2021 10/15 09:59
你好，蓝字发票是这个季度已经开具的正常发票
84785005
2021 10/15 10:00
这季度不开票了，只有红冲上季度的票，不再开正数销售发票
邹老师
2021 10/15 10:02
你好，这季度不开票，这种情况是无法直接开具负数发票的
84785005
2021 10/15 10:03
好的，谢谢老师！
邹老师
2021 10/15 10:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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