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老师，我们公司接到税务局电话说今年收到的俩张发票是虚开，要调出来，补缴税额。请问怎么调账务处理？
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把账上记的成本费用冲了 交所得税
2021 10/20 15:19
84784951 
2021 10/20 15:34
那应该怎么做分录
玲老师 
2021 10/20 15:47
原来分录做负数分路。然后缴纳税款，
然后缴纳税款，借应交税费贷银行存款。。借所得税费用贷应交税费
84784951
2021 10/20 15:52
我们付款是实际付出去的，我是4月付5月收到发票，现在9月要调账 我4月付：借：预付账款 贷：银行存款
5月收到：借：销售/管理费用 贷：预付账款
84784951
2021 10/20 15:53
我想问就是我现在要调账，要怎么做分录
玲老师
2021 10/20 15:56
借应收账款贷管理费用。
84784951
2021 10/20 15:58
但是这个款是收不回来的了
玲老师
2021 10/20 15:59
收不回来的记营业外支出。
84784951
2021 10/20 16:05
不用调整利润吗？
84784951
2021 10/20 16:06
那费用做借方红字可以吗
玲老师
2021 10/20 16:14
。后面就是写我前面发给你交税的分录。
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