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老师您好，我上个月暂估了一笔库存，已经结转，但是本月发票回来，发现结转的成本结转多了，如何冲回？
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您好，做上月涉及到的相反分录，再做正确的分录，
2021 10/28 10:08
84784979 
2021 10/28 10:11
老师，但是主营业务成本这块因为上个月结转多了，做完正确分录主营业务成本有余额
微微老师 
2021 10/28 10:12
您好，这个月也发生了主营业务成本的呢，会相互抵消
84784979
2021 10/28 10:16
老师，可是这个月我结转的成本肯定要符合我本月的成本呀，这怎么抵消
84784979
2021 10/28 10:17
是在结转本年利润的时候把剩下的所有主营业务成本在这个月结转平了就可以吗
微微老师
2021 10/28 10:17
您好，你上月不也不符合了啊，冲回来，肯定不符合了的啊
84784979
2021 10/28 10:23
老师，上个月符合呀，上个月都平了，就这个月冲销暂估结转成本后，主营业务成本就有余额了，上个月和本月我是这么做的
微微老师
2021 10/28 10:24
你上月暂估多了啊。你这个月冲回来。怎么会有余额呢
84784979
2021 10/28 10:26
老师，我冲回来之后不需要把新入账的库存从新结转吗
微微老师
2021 10/28 10:29
您好，就这样就可以了的呢
84784979
2021 10/28 10:41
不好意思老师，我还是有点不明白
微微老师
2021 10/28 10:43
您好，假设这个月发生了材料是15，然后调整上个月的暂估材料是-2，那么这个月就是15-2=13.结转成本
借：主营业务成本
贷：材料
所以不需要追溯到成本那步，直接减少当月的材料，成本就少了
84784979
2021 10/28 10:45
老师，这剩余23的主营业务成本我可以下次结转成本时，在本年利润中都结转了吗
微微老师
2021 10/28 10:47
您好，这个就是在10月的时候要结转到本年利润中的呢
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