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2020年错记一笔,借:营业税金及附加—文化建设费 —17000 贷:应交税费—文化建设费 —17000 导致应交税费科目下贷方—17000,现在该如何做账,应交税费文化建设费才能平 我们企业使用小企业会计准则

84785021| 提问时间:2021 11/05 09:41
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,是多计提了吗? 
2021 11/05 09:41
84785021
2021 11/05 09:47
5到11月按收入直接多计提了,没减成本部分,12月把后把差额做了上面这个分录,现在我该如何做账,调整正确,跪求解答分录
邹老师
2021 11/05 09:49
你好,多计提了就冲销 借:应交税费—文化建设费 贷:利润分配—未分配利润 
84785021
2021 11/05 09:52
我这个月这样做可以吗? 借:利润分配—未分配利润  17000 贷:应交税费—文化建设费  17000
邹老师
2021 11/05 09:54
你好,你提供的分录,金额需要改成负数才是 
84785021
2021 11/05 09:56
为啥啊?,老师
邹老师
2021 11/05 09:59
你好,根据你这个描述,说明是多计提了,所以需要冲销。 而你提供的分录是再次计提了,这样不会平,而是会原来越多
84785021
2021 11/05 10:01
是不是等于少记上年费用,增加当年利润了,现在跨年调账这样做可以吗
邹老师
2021 11/05 10:03
你好,是的,是这样的 之前多计提了,跨年了就需要冲销多计提 
84785021
2021 11/05 10:08
老师, 这个就是我冲减多计提的分录,导致我应交税费—文化建设费贷方余额负17000,现在就是跨年调整这笔账
邹老师
2021 11/05 10:10
你好,这个是贷方17000,还是贷方负数17000? 
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