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月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
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应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
2021 11/06 15:33
84784959 
2021 11/06 15:35
金额在贷方贷方
辜老师 
2021 11/06 15:42
那你是不是还没有缴纳这个所得税
84784959
2021 11/06 15:48
不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
84784959
2021 11/06 15:48
我觉得应该是分录做错了，
辜老师
2021 11/06 15:49
你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
84784959
2021 11/06 15:50
别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
84784959
2021 11/06 15:50
是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
辜老师
2021 11/06 15:52
是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
84784959
2021 11/06 17:11
反冲后，所得税贷方有余额，对吗
84784959
2021 11/06 19:19
是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
辜老师
2021 11/07 10:52
冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
84784959
2021 11/07 10:58
老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
辜老师
2021 11/07 13:31
要的，要结转到本年利润的
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