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问题已解决
老师你好 我发现我2021年的公积金分录都做错了 我是 计提的时候 借 管理费用 公积金 单位部分 其他应收款 公积金 个人部分 贷 应付职工薪酬 应付住房公积金 支付的时候是 借 应付职工薪酬 住房公积金 其他应收款 公积金 个人部分 贷 银行存款 发放工资的时候 又做成了 借 应付职工薪酬 应付职工工资 贷 银行存款 其他应收款 公积金 个人部分 。。。。。 我的问题是公积金个人部分是不是不应该计提的 我现在怎么办呢？怎么调账？
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一、计提的分录是：
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——公积金
备注：只计提公司承担的公积金计入相关的成本或费用。
二、缴纳时，分录是：
借：应付职工薪酬——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款
2021 11/09 09:41
84785017 
2021 11/09 09:42
老师 正确的步骤我都知道了 我想问的是怎么调账 我的错误怎么办
江老师 
2021 11/09 09:47
你是个人部分计提，影响了应付职工薪酬的金额。
应是冲销是：
借：应付职工薪酬——公积金
贷：其他应收款——代扣个人公积金
是这样的调账处理。
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