00:10:00
问题已解决
有个日本打过来的完税凭证，就像 国内公司要打款到境外，先要去税务局缴纳增值税 所得税 这个款一般放到哪里啊，算营业收入还是营业外收入
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，这个是营业外支出，不是收入
2021 11/30 15:29
84785030 
2021 11/30 16:10
境外税单 就是 日本在打款到上海的时候 去申报缴纳税款后 得到的日本税局开具的税单
税费是 日本给日本税务局的
这部分款项 上海没有收到，所以没有在会计上确认收入。但 年底汇算清缴时候 还原进了收入
84785030
2021 11/30 16:12
本来往来冲销就可以，但是我们想用这个完税凭证来抵扣进账，然后汇算填进项抵扣的时候会自动弹出让填境外收入，就自动算到了收入里
佟老师 
2021 11/30 16:14
没明白，你们是支付方？税费的承担方吗？
84785030
2021 11/30 16:17
我们是税费支付方，然后国外给我们完税凭证
佟老师
2021 11/30 16:22
那应该计入税费，怎么会计入收入呢？
84785030
2021 11/30 16:35
给老师举个例子吧
假如说我们跟国外签了合同是10万，这10万里面含税款，实际收到款项是8万，那我剩余两万算到哪里呢
实际上这10万里的税款就是给国外预缴的税款，然后国外那边会给我一个完税凭证
按理来说我应该实缴计提，收款冲销是平进平出的，但是我们公司用这个完税凭证做了抵扣，就多出来一笔收入，专管员那边也认可，那我这边入账怎么入呢
佟老师
2021 11/30 16:45
不就是对方应该在境内缴税，你们代缴是吗
84785030
2021 11/30 16:59
嗯嗯 是的 老师
佟老师
2021 11/30 17:13
那你们应该挂在借银行贷应交税费，然后支付出去
84785030
2021 11/30 17:14
那完税凭证呢？
佟老师
2021 11/30 17:19
你好你是说你们进项是吗
84785030
2021 11/30 17:25
嗯嗯 是的 老师
佟老师
2021 11/30 20:17
你用这个完税凭证直接做进项就可以
阅读 487
描述你的问题，直接向老师提问
121
意见反馈
