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本月补记了以前年度少记的收入，企业所得税怎么补缴？请有经验的老师解答，自己都不清楚的老师不要抢答
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同学你好
这个按照补交的金额调增就可以了
补交的金额乘以所得税税率
2021 12/01 12:54
84784974 
2021 12/01 12:56
怎么申报
朴老师 
2021 12/01 12:58
年度汇算清缴的时候纳税调整明细表收入那里调增
84784974
2021 12/01 13:00
意思是2021年汇算清缴的时候调整？
朴老师
2021 12/01 13:01
嗯
汇算清缴的时候调增就行了
如果这个季度调增的
那就次月季度申报的时候在纳税调整明细表调增
84784974
2021 12/01 13:04
在当季调整那不就等于放在当年了吗
朴老师
2021 12/01 13:05
同学你好
是的
所以让你调增
这是涉及损益的
所以要调增
84784974
2021 12/01 13:09
我理解不是应该调增以前年度的吗
朴老师
2021 12/01 13:10
你是在今年操作的
只能调增今年的
84784974
2021 12/01 13:15
不是太理解，既然调增今年，为啥还要用以前年度损益调整这个科目
朴老师
2021 12/01 13:17
同学你好
因为这个是跨年的业务
涉及损益了所以要用以前年度损益调整
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