免费问答

对的老师

就是我们公司给他们交社保了，但是也发给他们社保那部分钱了

发工资没给他们扣除他们个人承担的社保钱

可以这么处理，那对应这部分不能在税前扣除，到时要纳税调增。

这么做就可以了 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 公司承担这部分社保 借：营业外支出（记得纳税调增） 贷：其他应付款-XX社保个人部分

但是其他人扣了只有两个人没有

计提不应该是借管理费用贷其他应付款没有那两个人的么

借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款—社保

计提时扣除这两人的社保就可以了

计提社保时候我不是应该不计提那两个人的么

本来是10000社保计提一共但是有两个人公司给他们发工资没扣除他们社保钱，这不是计提的社保是10000减去他们两个人的么

不计提这两人在管理费用里少计提就是了，贷方科目是应付职工薪酬，不是其他应付款。

我说计提工资里的社保不是其他应付款呢？

正常不就是借管理费用贷其他应付款社保。还有应付职工薪酬呢？

正常的工资社保分录 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—社保 应交税费—应交个税 缴纳社保和个税 借：其他应付款—社保 应交税费—应交个税 贷：银行存款

我想表达的你没明白吧

我就是问其他应付款的社保是不是不算他们的社保了

在计提时剔除，在发放工资时不扣除这两人的。但绝不是你说的借管理费用，贷其他应付款贷应付职工薪酬，这笔分录是错误的。