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老师，关于确定收入和结转成本，我有三种情况，请老师帮忙确认。 1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销，但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月? 2.当月支出了，次月才确认收入和报销，结转成本是当月还是次月呢？
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当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，这个是这笔业务的分录吗？
2021 12/05 22:07
84784968 
2021 12/05 22:08
我想请教的是，确认收入应该是本月还是次月，针对以上两种情况
84784968
2021 12/05 22:08
我想请教的是，结转应该是本月还是次月，针对以上两种情况
佟老师 
2021 12/06 07:21
你好，按照权责发生制原则，当月发生当月确认
84784968
2021 12/06 07:42
次月确认收入也是本月结转成本吗？不是说要确认收入才结转
佟老师
2021 12/06 08:55
是的，不是说结转收入才结转成本
84784968
2021 12/06 08:59
那什么情况下才结转成本
佟老师
2021 12/06 09:51
就是按照权责制原则，发生了，就要结转的
84784968
2021 12/06 09:56
什么发生了要结转呢？
佟老师
2021 12/06 09:57
你成本和收入都应该遵守权责发生制原则，发生都做确认
84784968
2021 12/06 17:40
我是说结转依据什么来结转呢？
84784968
2021 12/06 17:41
1.当月法人个人支出采购和劳务费，当月做了借应收账款，贷其他应付款，次月才报销，
但是当月确认了收入，是当月结转成本还是次月?
2.当月支出了，次月才确认收入，结转成本是当月还是次月
佟老师
2021 12/06 19:05
你具体是做什么业务？
84784968
2021 12/06 19:27
国内 做中小学课程服务 贸易
佟老师
2021 12/06 20:56
课程，就按照你本月发生课程费用支出
佟老师
2021 12/06 20:56
贸易就是你的销货成本
84784968
2021 12/06 21:03
我是说结转时间是?
1.当月，法人个人支出采购和劳务费（借应收账款，贷其他应付款）但次月才报销，当月确认了收入（收到了款也开了发票）
是当月结转成本还是次月?
2.还有一种情况，当月支出了（买材料，请兼职人员）次月才收到款并确认收入，这种情况结转成本是当月还是次月?
佟老师
2021 12/06 21:15
法人个人支出采购和劳务费（借应收账款，贷其他应付款，当月结转，你当月都已经发生了，应该当月结转
佟老师
2021 12/06 21:16
我刚才跟您强调半天，一直在说，按照权责发生，哪月发生哪月结转
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