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我们公司小规模筹建期，外贸进口货物，然后销售给客户，业务流程是这样的：先预付给供应商一笔货款（这笔货款是预付的，跟货物值不一致），货物到港之后，然后安排入冷库，因为是冷冻食品，所以一直在库，每天都会伴随费用产生，所以等到出售的时候，我们还会给供应商再付一笔尾款，包括：部分货款+增值税+关税+其他费用，如果要用到过度科目，怎么做这一笔账，老师 ，

之前问过这个分录，但是实际工作牵扯到锅底科目的话 是咋做呢老师 麻烦您给我讲一下

预付账款二级科目写对方的名字就可以 不需要设置的很详细了

您的意思是不写过度科目了吗

预付就是过渡科目的 你说的入库之前在途物资啥的不需要 到了直接入库 借库存商品贷预付账款

那尾款部分是库存现金吗，不用过度了吗

借预付账款贷库存现金 咋没有做 第一个就是

下面入库时候还有个分录，还要付尾款的呢

借预付账款贷银行存款100 借库存商品贷预付账款120 借预付账款贷库存现金20

你看我这个还需要修改哪里

您的第三笔是不是相当于应付账款 为了统一 所以用的预付账款

你好 可以的 尾款和货物同时到了可以

入库之后才会付尾款费用，我们目前是没有发票 ，假如有发票，也是这样做吗

你好 对的 是这么做