12月1-20日，部分账户期初余额如下:本年利润500万、主营业务收入50万，主营业务成本35万，管理费用60000，营业外收入32万1.处理现金长款10000元;材料霉损500元;固定资产因管理不善盘亏15000元(其中2000元由保险公司赔偿)，固资盘盈20000元2.无法支付应付款20000元3.结转本月损益科目4.计算结转本年所得税5.结转本年利润，按10%提取任意盈余公积和20%提取法定盈余公积，计提股利10万。6.结转利润分配明细账科目汇总表(12月21-31日)科目借方发生额贷方发生额营业外收入管理费用本年利润利润分配_实务

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12月1-20日，部分账户期初余额如下:本年利润500万、主营业务收入50万，主营业务成本35万，管理费用60000，营业外收入32万1.处理现金长款10000元;材料霉损500元;固定资产因管理不善盘亏15000元(其中2000元由保险公司赔偿)，固资盘盈20000元2.无法支付应付款20000元3.结转本月损益科目4.计算结转本年所得税5.结转本年利润，按10%提取任意盈余公积和20%提取法定盈余公积，计提股利10万。6.结转利润分配明细账科目汇总表(12月21-31日)科目借方发生额贷方发生额营业外收入管理费用本年利润利润分配