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11月份工资表上扣个人社保公积金及个税前工资为30万元，个人承担社保2万、个人承担公积金1万，个人承担个税1万，这个计提工资工资分录怎么做？
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借：应付职工薪酬 -工资30
贷：其他应付款-代扣社保2
其他应付款-代扣公积1
应交税费-个人所得税1
银行存款 26
2021 12/14 10:58
84785044 
2021 12/14 10:58
计提分录呢？
家权老师 
2021 12/14 11:06
计提的时候你只管计提单位承担部分哈。没有相关数据。没法列分录
84785044
2021 12/14 11:12
不是有的吗，请仔细看题。
家权老师
2021 12/14 11:20
你这个只是个人部分啊，个人部分不用计提的，直接在发工资时候扣除
84785044
2021 12/14 11:21
哪个是个人部分啊，能不能仔细审题啊？
家权老师
2021 12/14 11:23
工资表上扣个人社保公积金及个税前工资为30万元，个人承担社保2万、个人承担公积金1万，个人承担个税1万，请问，公司承担部份体现在哪里？
家权老师
2021 12/14 11:24
工资表上扣个人社保公积金及个税前工资为30万元，个人承担社保2万、个人承担公积金1万，个人承担个税1万，请问，公司承担部份体现在哪里？
84785044
2021 12/14 11:25
26万实发不是公司承担谁承担？
家权老师
2021 12/14 11:27
你计提工资是按30万计提的哈
84785044
2021 12/14 11:28
分录怎么写呢？
84785044
2021 12/14 11:28
请写全分录
家权老师
2021 12/14 11:30
借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资 30
84785044
2021 12/14 11:31
那这成本费用里面还不是包括了4万的个人承担部分吗？
84785044
2021 12/14 11:32
如果说按公司实际负担的来算的话，按道理说你不是要计提26万吗？
家权老师
2021 12/14 11:33
个人承担是从自己的工资当中扣的，好好想想
84785044
2021 12/14 11:34
那你把分录写全了我看看，我绕糊涂了。
家权老师
2021 12/14 11:37
计提工资
借：管理费用-工资
生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资 30
发放工资代扣社保和个税
借：应付职工薪酬 -工资30
贷：其他应付款-代扣社保2
其他应付款-代扣公积1
应交税费-个人所得税1
银行存款 26
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