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问题已解决
老师，我们公司今年有一笔收入，我是先计提的应收账款，实际收到的时候直接借银行存款，贷应收账款。但是年底的时候想把这笔收入冲掉，但是不能冲减银行存款，，就想把收入科目的金额冲减掉，需要怎么做会计分录啊？？可以具体说一下吗？
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你好，为什么又计提然后又冲掉
2021 12/14 17:37
84784982 
2021 12/14 17:40
这是以前年度的收款，但是以前没按照权责发生制计提收入，今年世纪收到了，开了增值税发票
佟老师 
2021 12/14 17:42
那就直接今年确认收入就可以了
84784982
2021 12/14 17:42
因为我们的经营部门要进行盘点，说这笔收入不应该算今年的收入，又要求财务账上和表一致 为了和经营盘点表保持一致，需要冲掉
佟老师
2021 12/14 17:48
那你申报所得税时不就不一致了
84784982
2021 12/14 17:50
好的，谢谢
佟老师
2021 12/14 17:50
不客气，祝您学习愉快！
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