问题已解决
小规模代开专票作废重开 应收 借:应收账款100 贷:主营收入98 应交税费3 缴纳增值税 借:应交税费3 贷:银行存款3 作废冲销 借:应收账款100 贷:主营收入97 应交税费3 重开 借:应收账款97 贷:主营收入 应交税费3 交增值税 借:应交增值税3 贷:银行存款3 作废发票税款退回 借:银行存款3 贷:应交税费3 这个步骤对吗



对的是的,是这么做的。
2021 12/16 13:25

84785005 

2021 12/16 13:27
那为什么应交增值税科目本年累计借贷是6呢,不应该是3吗,已经作废冲掉另一个3了啊

郭老师 

2021 12/16 13:30
作废冲销
借:应收账款100
贷:主营收入97
应交税费3
这个是负数

84785005 

2021 12/16 13:34
是啊这一步我整个都是红字冲销的 为什么借贷是6呢

郭老师 

2021 12/16 13:39
作废冲销,你填写的是负数吗?你截图你的凭证看一下。

84785005 

2021 12/16 13:45
应交增值税明细科目错了暂不能更改,请忽略

郭老师 

2021 12/16 13:48
图你的应交税费销项这个明细。

84785005 

2021 12/16 13:50
销项的本年累计借贷平的,多累计了作废的税额

郭老师 

2021 12/16 13:52
你好,我怀疑你有其他的业务,你看下你第一个和第三个分录平的。
第二个和最后一个又是平的。

郭老师 

2021 12/16 13:52
剩下倒数第二个和倒数第三个,这两个最后也是没有余额的。

84785005 

2021 12/16 13:56
但是我画T型账户看数也是不对的,也是6啊,应该是3才对

郭老师 

2021 12/16 14:00
这个对
没关系的
可以

84785005 

2021 12/16 14:01
正常应该是3吧? 作废的怎么也算上了呢

郭老师 

2021 12/16 14:03
不是的,就是六发生额是六的没有问题啊。

郭老师 

2021 12/16 14:03
因为你确认了两次收入

84785005 

2021 12/16 14:08
那应该怎么避免这个问题呢? 这样没法看准确的缴纳的税额了

郭老师 

2021 12/16 14:13
你好,红冲的分录不做,之前作废的发票正常做,收入就做一次,也就是一张证书,发票和一张附属发票,还有一张证书发票,你做一个分录。

84785005 

2021 12/16 14:19
还有一点不懂 红冲的分录不做,退回的增值税怎么做分录呢

郭老师 

2021 12/16 14:21
好,退回来的分录也不做,因为你还需要支付出去的。

84785005 

2021 12/16 14:23
退回的分录涉及银行存款没办法不做

郭老师 

2021 12/16 14:24
那你把交税的分录修改一下,借其他应付款贷,银行存款退回来,借银行存款贷其他应付款,再次支付的时候借应交税费,贷银行存款。