免费问答

老师，这个原本师外销出口的，但是不符合出口免增值税条件要视同内销缴纳增值税，我想问视同内销成本和进项税这块怎么处理，我是5月收入8月才发现的

你好，一样操作的，你之前选择了抵扣勾选还是退税勾选。

退税勾选，然后撤回后又选择了抵扣勾选，我想知道成本结转怎么做分录

借主营业务成本贷库存商品做这个，你的进项可以抵扣的。

一个老会计的账分录如下：借：主营业务成本-内销 正数贷：主营业务成本-外销商品成本 负数 借：主营业务成本-内销成本正数 贷：应交税费-待抵扣进项税额正数 老师请问第一个分录我能看懂，第二个分录是什么意思呢？

老师你可以把分录写的详细点吗？看不懂

库存商品我之前早就结转了，老师你有看明白我的提问吗？

第二个做得不对，你的进项可以抵扣啦。他这个意思就是进项没有抵扣。

借库存商品 应交税费应交增值税进项贷银行存款。 借主营业务成本，内销贷库存商品。

老师不管他的待抵扣，他可能放着以后在抵扣 老师我之前外销结转成本的时候我就做过一遍结转成本了，现在按照你这个分录我是不是做的重复了？ 当时结转成本分录如下： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品

这个分录是正确的，没有重复做这个分录可以。

老师可能你明白但是我没懂，啥意思？请解释。

跟内销是一样的，你内销做过吗？

老师你一次讲明白就好了，你就当我是小白，我都跟你说了我当时做过一次了，现在不应该是调整分录么，实在是不明白你的意思，没理解。

你好，你当时做过这个分录，这个分录就对，不需要再做其他的了 只不过是税务局给你把退税勾选，退回 你可以把这个借应交税费，待认证贷应交税费应交增值税进项，你不是还没有抵扣，勾选做这个调整就行了，其它的不变。 调整的完整分录，借应交税费待认证贷，应交税费应交增值税进项，其他的不修改。

我抵扣完了增值税都交完了8月全部完成

借应交税费应交增值税进项贷应交税费，待认证你做了抵扣，勾选之后做这个分录。

老师，待认证这个科目我就没有余额从来没用过，按照你说的这样我做起来，这个贷方不是有余额了吗？

他不会有余额的，你再看一下借应交税费，待认证贷应交税费应交增值税进项，然后再做一个你认证了抵扣了的借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证怎么会有余额？

那我当月就认证了怎么做帐呢？

你好，当月你就认证了，当月还是上面那个分录的话，就不需要再做其他的啦，不用写我给你写的那一个了。