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12月暂估成本，跨年4月才收到发票，收到发票后怎么冲销之前暂估的，账务怎么做，需要全套的
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如果是货物的
借库存商品贷应付帐款
借主营业务成本贷库存商品
次年
借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
借库存商品
进项
贷应付帐款
借以前年度损益调整
贷库存商品
2021 12/17 19:30
84784965 
2021 12/17 19:31
老师，是小企业准则没有以前年度损益调整科目
郭老师 
2021 12/17 19:32
如果是货物的
借库存商品贷应付帐款
借主营业务成本贷库存商品
次年
借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷利润分配未分配利润
借库存商品
进项
贷应付帐款
借利润分配未分配利润
贷库存商品
84784965
2021 12/17 19:35
是把之前暂估的全部冲销掉，再按取得的发票重新做账是吗？
郭老师
2021 12/17 19:35
你好
对的
是这么做的
84784965
2021 12/17 19:36
老师，因为是跨年后这样做需要调整之前的财务报表吗？
郭老师
2021 12/17 19:39
不需要
之前的财务报表不修改
84784965
2021 12/17 19:40
暂估的成本只要在汇算清缴前取得发票，再按发票重新做账，就不用纳税调增了对吧
郭老师
2021 12/17 19:40
你好
是的
这么理解是这么做的
84784965
2021 12/17 19:44
谢谢老师
郭老师
2021 12/17 19:45
不用客气，工作愉快。
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