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我想问下计提工资一般是什么时候计提 什么时候的？计提时做什么分录(包含工资、社保公司+个人、公积金公司+个人、个税的）?实发工资的时候怎么做分录？
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通常是每个月月末进行计提处理的。
借，应付职工薪酬
贷，其他应收款
应交税费
银行存款
2021 12/18 10:18
84784975 
2021 12/18 10:21
是说11月月底计提12月应发工资吗？可以工资还没算出来啊？分录能把二级科目写出来吗？
陈诗晗老师 
2021 12/18 10:24
明细科目没有固定标准，按照你自己写的实际情况设置。
陈诗晗老师
2021 12/18 10:24
你11月的工资，你肯定是要在11月算出来计提。
84784975
2021 12/18 10:45
是这样做分录吗？
陈诗晗老师
2021 12/18 10:49
那里关于计提和发放的分录完全正确的，没问题。
84784975
2021 12/18 11:04
这种也可以吗？哪种好？
陈诗晗老师
2021 12/18 11:06
两种处理对财务报表的影响是一致的，只是后面你把它分开处理了，两种都可以。个人建议，第一种更值。
84784975
2021 12/18 11:09
好的谢谢
陈诗晗老师
2021 12/18 11:11
不客气，祝你周末愉快。
84784975
2021 12/18 11:26
不好意思，还想问下，如果是这样写的话就没其他应收款一ⅩX，就不用设应交税费一应交个人所得税／社保／公积金科目了？还是要转换？
陈诗晗老师
2021 12/18 11:39
需要转的这个其他应收款，后面你要转到应交税费。按照这个准则规定是通过应交税费来核算，或者是你在做的时候直接把那个其他应收款改成应交税费。
84784975
2021 12/18 11:47
最后确认就是这样子吗？
陈诗晗老师
2021 12/18 12:14
对，这个样子处理没问题的，完全正确。
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