免费问答

您好。第一个分录，月度终了，要计算并结转本月需要交的增值税结转到“应交税费—未交增值税”（贷方）这个科目，下个月扣除后，做分录：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款。 第二个分录，如果本月计算后发现，当月多交了增值税，意思是本月不需要再交增值税，反而要把多交的增值税也结转到“应交税费—未交增值税”（借方），留待下月抵减。