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收到13万的虚开发票，专管员让纳税调增，已经是19年的票据了，如何做凭证
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你好，当时的分录是怎么做的？这个是专票还是普票的？
2021 12/20 13:30
84785035 
2021 12/20 13:34
普票，是小规模，当时就直接计入成本，贷现金
郭老师 
2021 12/20 13:36
借预付账款贷以前年度利润分配未分配利润
借营业外支出贷预付账款汇算清缴调整就可以的。
84785035
2021 12/20 13:45
补缴19的企业所得税也用预付账款这个科目？前一个预付账款是13万？后面预付账款汇算清缴是实际支付的补税金额？
郭老师
2021 12/20 13:46
第一个分录和第二个分录金额都是13万。
郭老师
2021 12/20 13:46
补交的税款，借利润分配贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。
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