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按上年平均工资及社会工资标准计算企业，个人应负担的五险一金，并做出计提单位部分承担的账务处理 2.根据五险一金计算表编制工资结算明细表，按要求代扣代缴应承担三险一金及个人所得税就行分配 3.根据电子交易回单 ，工资已发放，发放金额为应发放工资扣除三险一金和个人所得税
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您好
计提工资及公司负担部分社保时
借：生产成本/制造费用/管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
-养老保险
-医疗保险
-失业保险
-住房公积金
发放工资时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-医疗保险
-养老保险
-失业保险
-住房公积金
应交税费-个人所得税
收到电子交易回单时
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-养老保险
-失业保险
其他应付款-养老保险
-失业保险
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-养老保险
其他应付款-养老保险
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-住房公积金
其他应付款-住房公积金
贷：银行存款
2021 12/24 19:01
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