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21年12月份的费用发票未报销,准备1月份报销,账务上怎么处理?

84784989| 提问时间:2022 01/02 15:53
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好 比如办公费的 12月份借管理费用办公费 贷其他应付款 一月份借其他应付款贷银行存款
2022 01/02 15:54
84784989
2022 01/02 16:09
我是这样理解的,1月付款时要先冲销之前的分录、然后借:以前年度损益调整、贷:银行存款
郭老师
2022 01/02 16:10
你好,那你没体现账上报销,属于12月份的,你应该在12月份正常做账,没有报销做其他应付款就是了。
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