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老师您好，我想请教一下小规模纳税人在计提应缴的增值税分录应该是否是：借：应交税费\\应交增值税\\转出未交增值税\\ 贷：应交税费\\未交增值税呢？谢谢老师。
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你好，不对，小规模纳税人没有转出未交增值税和未交增值税这些明细科目。
计提时，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
缴纳时，
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2022 01/04 16:10
大海老师 
2022 01/04 16:28
财务系统里没有，可以自行设置下应交增值税二级科目
大海老师
2022 01/04 18:56
不客气，祝工作顺利
84785034 
2022 01/04 16:24
老师，我们的财务入账系统里面都没有这些二级科目。
84785034
2022 01/04 18:55
好的，谢谢老师。
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