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计提所得税分录是什么呢
84784954
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提问时间:2022 01/07 09:02
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郭老师
金牌答疑老师
职称:
初级会计师
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借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
2022 01/07 09:03
84784954
2022 01/07 09:05
这个月做这笔分录的话:借所得税费用-应纳所得税费用 借:应交税费-预缴所得税 可以吗
郭老师
2022 01/07 09:06
你好,可以的,可以这么做的。
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1、 2019年12月31日,甲公司按每份面值200元发行了100万份可转换债券,取得发行收入总额20000万元,该债券的期限为5年,票面年利率为6%,按年支付利息;每份债券均可在到期前的任何时间转换为甲公司10股普通股;在债券到期前,持有者有权利在任何时候要求甲公司按面值赎回该债券。甲公司发行该债券时,二级市场上与之类似但没有转股权的债券市场年利率为9%。假定在债券发行日,以市场利率计算的可转换债券本金和利息的现值为17665.64万元,市场上类似可转换债券持有者提前要求赎回债券权利(提前赎回权)的公允价值为233.44万元。假定不考虑其他因素,下列各项关于甲公司2019年12月31日会计处理的表述中,正确的是( )。 请问老师:1、市场上类似可转换债券持有者提前要求赎回债券权利(提前赎回权)的公允价值为233.44万元应怎么进行债务处理? 2、怎么确认负债成分的公允价值?
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