问题已解决
公司的主营业务有软件开发,开发游戏的员工工资应该属于研发费用吗?那计提工资的时候是借:管理费用-员工工资,还是借:研发费用-员工工资? 另外社保公积金都应该结转到管理部还是研发部?



你直接就结研发费用
贷应付职工薪酬。
2022 01/12 22:00

84784989 

2022 01/12 22:02
我看成本类的科目里有一级科目研发支出,这是我们这种吗?还是应该在损益类科目里增设个一级科目"研发费用"?

陈诗晗老师 

2022 01/12 22:03
就是成本类的研发支出,你这里就是。

84784989 

2022 01/12 22:03
老师你是说工资,社保,公积金都直接结转到研发费用吗?不用再设二级科目?之前财务是结转到管理费用,那还需要更改吗?

陈诗晗老师 

2022 01/12 22:04
首先,研发支出后面的二级科目就是费用化支出和资本化支出,三级科目就是工资、社保这些。

84784989 

2022 01/12 22:05
"就是成本类的研发支出,你这里就是。"
意思是我研发人员产生的工资,包括社保公积金都可以直接结转到成本类科目里的研发支出,而不是在损益类科目里增设研发费用?

陈诗晗老师 

2022 01/12 22:07
对的对的,就是这个意思,期末的时候再把你的费用内的研发支出转到管理费用里面去。

84784989 

2022 01/12 22:07
我的软件里研发费用后面没有二级科目费用化支出和资本化支出,那我需要自己增设二、三级科目是吗?另外我们公司有几个美工是在校生,长期在公司领劳务报酬的,这个费用属于什么科目?

84784989 

2022 01/12 22:08
什么属于资本化支出?

陈诗晗老师 

2022 01/12 22:09
资本化就是最后可以转到你无形资产的那一部分。

陈诗晗老师 

2022 01/12 22:10
这个也是属于你的那个人工费用啊。

84784989 

2022 01/13 00:53
老师,这个期末怎么把费用类的研发支出转到管理费用?需要做什么分录?

陈诗晗老师 

2022 01/13 08:59
借,管理费用,研发费用
贷,研发支出

84784989 

2022 01/13 14:23
这个金额是根据什么来填写的?成本类科目不是没有余额吗?另外研发支出下面有二、三级科目,结转时候是需要把每个三级科目都列出来吗?直接贷二级科目研发支出-费用化支出好像不行

陈诗晗老师 

2022 01/13 14:38
金额就根据你研发支出下面的费用化的金额来进行解读。

84784989 

2022 01/13 14:42
我意思是我费用化支出下面有三级科目,例如社保,公积金,工资等等。但是月末研发支出的科目余额为零,那我根据什么来结转到管理费用?不能一个个自己去想加算出总额吧

陈诗晗老师 

2022 01/13 14:47
你直接看二级明细科目就行呀,你转的时候,肯定是根据每一个三级明细科目,每一个的阶段啊。就是你管理费用,研发费用的金额直接看二级科目的余额,但是你结算的时候,你是根据每一个三级明细科目去逐个截止。

84784989 

2022 01/13 14:51
比如月末结转时候
借:管理费用-研发费用
贷:研发支出-费用化支出-社保
研发支出-费用化支出-工资
等等……
这样对吗?然后记账后再结转当期损益

陈诗晗老师 

2022 01/13 15:10
对的对的处理正确的没问题的。