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这样销项税额就有差异了，账务处理怎么做啊？老师

老师，这个是我的账务处理，销项税额和申报表中有差异，请指导一下正确的账务处理？谢谢

预交的款也是要减少的哦

一般计税，开票130万，预交的时候扣除分包款55万，按75万预交的，回机构申报时扣除分包款了的，这样账面上的销项税额和申报系统就不一致了，不知道账务该怎么处理？分包取得的专票

按多少税点申报的，预交了多少税？

2个点预交

借：应交税费 应缴增值税-已交税金75*2%个贷：银行存款 15，计提申报是，借：应交税费-未交增值税75*9%，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税

关键是开票130万减去55万这不不知道账务怎么处理

借记：应交税费——未交增值税 贷：银行存款75*5%

130万的销项税额是10万零点，75万的销项税额是6万多

期末留抵不需要转出，也不需要交税了