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账面价值大于计税基础为什么要多交税呢
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您好 比如存货账面价值大于技术基础 计提了减值准备 减值准备要在利润的基础上增肌应纳税所得额 所以多会交税
2022 01/13 21:30
朱小慧老师 
2022 01/13 21:31
抱歉稍等哈 你这边是资产还是负债
84785015 
2022 01/13 21:31
老师，资产
朱小慧老师
2022 01/13 21:36
上面存货的列子有误 计提减值准备是账面价值小于计税基础 当期会调增应纳税所得额 当期要多多交说
朱小慧老师
2022 01/13 21:37
完整的题目是什么
84785015
2022 01/13 21:41
比如会计上固定资产5000元，折旧500元，税法折旧1000元，不应该是调减吗
朱小慧老师
2022 01/13 21:45
是应该调减应纳税所得额 是当期少交税
朱小慧老师
2022 01/13 21:46
账面价值大于计税基础 形成递延所得税负债 增加递延所得税
借：所得税费用
贷：递延所得税负债
84785015
2022 01/13 21:48
当期少交了，之后要调增回来是吗
84785015
2022 01/13 21:51
资产负债表日后要调整调增回来
朱小慧老师
2022 01/13 21:51
是的 后面还要调增的
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