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老师，计提工资怎么做分录？谢谢！
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你好！
比如
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬
2022 01/15 09:41
84784979 
2022 01/15 09:43
个人社保怎么做分录？
蒋飞老师 
2022 01/15 09:47
交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款…个人社保
贷银行存款
84784979
2022 01/15 09:55
贷方其他应收款呢
蒋飞老师
2022 01/15 10:02
发工资时
借应付职工薪酬
贷银行存款
其他应收款…个人社保
84784979
2022 01/15 10:16
老师，怎么不一起说分录呢
84784979
2022 01/15 10:16
我用的是其他应付款
蒋飞老师
2022 01/15 10:19
用其他应付款也是可以的
因为这三个分录是不同的业务，一般不一起做分录的
84784979
2022 01/15 10:20
计提：管理费用，销售费用贷方，应付职工薪酬，其他应付款社保，公积金。发放时，借方应付职工薪酬贷方银行存款。支付社保时，借方，其他应付款社保公积金，贷方，银行存款。对吗老师
蒋飞老师
2022 01/15 10:22
个人社保和个人公积金是公司负担吗
84784979
2022 01/15 10:25
老师，不是的。我依据工资表做计提工资。管理费用，销售费用是应发工资，应付职工薪酬是实发工资。
蒋飞老师
2022 01/15 10:29
那管理费用，销售费用就计提少了
应该包含个人社保和公积金的（按工资的应发数计提）
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