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12月算工资时个税按在2021年缴纳计算,但是12月工资最后零申报了,实际应该按1月的累计所得计算个税,现在个税多算了,工资少发了,怎么处理这种情况呢?

明天不见不散| 提问时间:2022 02/10 00:01
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冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好,学员,以后月份可以补回来,
2022 02/10 00:03
冉老师
2022 02/10 00:03
或者更好的,方法,更改申报表
冉老师
2022 02/10 00:08
已经多计提的所得税,转到应付职工薪酬即可
冉老师
2022 02/10 00:13
那下个月直接,少发的部分补回来即可的,冲减个税,账上的
冉老师
2022 02/10 00:15
就是下个月,减少应交个人所得税,应付职工薪酬多冲,就可以了
冉老师
2022 02/10 00:23
比如下个月个税1000扣掉上个月多的100,实际扣税900
冉老师
2022 02/10 00:26
是的,是这样的,学员
冉老师
2022 02/10 00:31
不客气,祝你工作顺利
明天不见不散
2022 02/10 00:05
这个需要怎么补呢,对已经记账的应交税费个人所得税这个怎么抵消多余部分。如果不做账务调整,直接可以在工资表里面处理吗?
明天不见不散
2022 02/10 00:10
这个计提的部分是正确的,是发放单里面的个税多算了。
明天不见不散
2022 02/10 00:14
对,就是怎么补,跟怎么冲减账上的不太会操作。麻烦老师指教一下
明天不见不散
2022 02/10 00:20
方便说的再详细一点吗?老师,比如多扣的这部分个税,在下个月工资表里面怎么体现,是加到其他应发,然后再算一遍个人所得税吗?那现在账上多余的这部分个人所得税是需要怎么冲减掉。在分录里又怎么体现。
明天不见不散
2022 02/10 00:25
意思是只调工资表里这部分,然后实际申报还是正常按1000申报是吧
明天不见不散
2022 02/10 00:27
好的,谢谢
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