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老师 服务费280，填了增值税减免后，账实就不符了，怎么做分录啊
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如果是小规模纳税人，发生支出的时候，
借：管理费用
贷：银行存款
实际抵扣的时候：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
如果是一般纳税人，发生支出的时候：
借：管理费用
贷：银行存款
实际抵扣的时候：
借：应交税费—应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
2022 02/21 16:54
84785005 
2022 02/21 17:02
那账上应交增值税和表上就不一样了
美橙老师 
2022 02/21 17:15
金税盘减免税款在申报时，在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据。
84785005
2022 02/21 17:22
假设应交增值税300，填了减免，实际只交20，但是账上还是300
美橙老师
2022 02/21 17:26
看应交税费-应交增值税贷方余额，贷方余额代表应交增值税。
应交税费-应交增值税贷方300，应交税费—应交增值税借方280，贷方余额为20，则本期应交20
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