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比如21年少计了一笔管理费用200，到22年的时候做账会计分录是： 借：以前年度损益调整200 贷：其他应付款200 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200 对吗老师

是的，就是这个意思的哈

但是其他应付款有挂账 怎么办

别个是报销的费用啊，需要付给人家的

但是其他应付这个科目是不平的啊

需要怎么冲一下呢

你呀真的是，付款不就是冲其他应付款吗？难道还要计入管理费用？

冲的分录怎么写？怎么冲？冲哪笔？

如果不冲的话 你的账面肯定是不平的啊 其他应付款是有挂账的

借：其他应付款 贷：银行存款

这样的话 以前年度损益调整对21年的报表没有影响，只影响22年的报表对吧？因为这个发生在21年的业务做到22年了

是的，对21年的报表没影响的

因为这一笔影响了21年的损益，可以在汇算清缴的时候做纳税调减处理吗

是的想，需要汇算的时候处理

汇算清缴的时候要怎么处理啊？之前21年12月份的报表相当于作废还是什么情况？没有汇算清缴过不太了解

抱歉，汇算清缴这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

下一个回答我点你哈 老师

你去回答另一个问题吧 老师

刚才点你了

好吧，我去看看是否是我