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问题已解决
我们公司二月补交了从2020.7月到2021.12月增值税及附加税，我们应该怎么账务处理，现在是2022.2月，我要调整以前年度损益调整吗，正确的账务处理是怎么样的
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你好，什么原因？是少做了收入吗？
2022 03/01 08:36
84785011 
2022 03/01 08:57
不是，我们免税茶和精装茶开票混乱，税务让我们自茶，我们是国有企业，没有罚款，然后更正申报，导致我们从2020.7月到2021.12月补交税款
郭老师 
2022 03/01 08:58
那就是借银行存款贷主营业务收入之前没有价税分开，是这个意思吗？
郭老师
2022 03/01 08:59
如果是的话，
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，
贷银行存款，这个是增值税的。
郭老师
2022 03/01 08:59
附加税的
借以前年度损益调整，
贷应交税费附加税，
借应交税费，贷银行存款。
84785011
2022 03/01 09:00
对头，之前我们收入做多了
郭老师
2022 03/01 09:02
灏，按上面的来做就可以的。
84785011
2022 03/01 09:04
老师你好，应交税费查补税款我们没有这个科目
84785011
2022 03/01 09:04
老师可以不做以前年度损益调整不，我们是小企业会计准则
郭老师
2022 03/01 09:11
你好，查补税款没有的做到未交增值税里面，以前年度改成利润分配，未分配利润。
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