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不是，我是收到税局退回来的手续费

同学：您好，是个税返还的吗？按执行会计准则来： 借：银行存款        贷：其他收益               应交税费—应交增值税（销项税额） 发企业奖励给单位办税人员： 借：其他业务成本/管理费用        贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬        贷：银行存款

不是，就是我们每个月都会给专家代扣代缴个税，然后每一年税局都会给我么返还代扣代缴的手续费，我们现在收到这笔钱了，要怎么做分录？

同学：你好。企业履行代扣代缴的义务，税务会按，个税的2%返还还，您说的是不是这个？

是的，就是这个

同学：您好，这就是这个分录。要缴纳6%的增值税，如果发给相关人员，不交所得税。 借：银行存款        贷：其他收益               应交税费—应交增值税（销项税额） 发企业奖励给单位办税人员： 借：其他业务成本/管理费用        贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬        贷：银行存款

我们不发给其他任何人员，就是公司的收入，不是应该： 借：银行存款 贷：其他收益 这样吗？

同学：您好。不给相关人员，也是要缴纳增值税的，增值税6。 借：银行存款        贷：其他收益               应交税费—应交增值税（销项税额）

那我要怎么缴纳啊？我不用开票把？

同学：您好，税务给返手续费行为，实质是税务给的服务费，这是企业的增值税业务，这是要缴纳增值税的。缴纳增值税和开不开票没有必然联系，发生增值业务，开不开票，都需要缴纳增值税。

那到时候报增值税的时候，这部分钱要填在哪个位置啊？

同学：您好，销项表。找6%行，未开票收入列。

按收到金额的6%缴纳增值税对吗？比如我收到1800，就是1800*0.06？

同学：您好。收入除税：1800/1.06