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同上问题 ，小规模纳税人

这个分录不对，小规模的不需要计提

借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税 需要缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款。

需要减免的具体的是什么业务的减免？

同上问题 ， 小规模纳税人，开具专票，税率3%，我们是销售方，开具专票金额：106220元，税额：3093.79元 普票金额1936.4元，普票是免税。不知道他这个2653.79这个数是怎么来的？请老师帮我看下

的合计销售额是多少的？

同上问题 ：合计销售额：106220 销售收入：103126.21 销项税额：3093.79

还有一个金税盘和他的服务费抵扣的。 440这个就是

同上问题 ，没有看见发票呀

你好，那你的发票是不是在购入的时候借管理费用贷银行存款直接做了，

所以抵扣的时候就没有发票了，你能不能问一下做账的人员？

小规模纳税人的增值税是一个季度计提一次吗？还是每月要计提？

你好，小规模的不需要集体增值税。

借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税 直接加税分开， 然后再缴纳税款的时候借应交税费应交增值税，贷银行存款就可以的。