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问题已解决
代理商（小规模纳税人）从芯片原厂（一般纳税人）那边采购芯片含税0.9元/颗（13%增值税专票），每月采购5万颗，合计含税总额45000元，然后芯片以含税1.15元/颗（3%增值税专票）卖给终端厂家（一般纳税人人），计算一下小规模纳税人交完增值税和企业所得税后的利润，先不计算人工、场地、水电这些开销，也先不计算附加税和印花税这些
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增值额=(1.15－0.9)*50000=12500(含税)
小规模纳税人不能抵扣进项
销项税额=1.15*50000/1.03*3%=1674.76元
税后利润=12500－1674.76=10825.24元
2022 04/02 15:20
84784955 
2022 04/02 15:24
增值税貌似算的不对哦，我是小规模纳税人，原厂和终端厂客户都是一般纳税人，扣除增值税和企业所得税后的利润帮我重新核算一下谢谢
廖廖老师 
2022 04/02 15:27
小规模的税是不能抵扣的，开出去的发票就是3%
84784955
2022 04/02 20:13
已提满折旧的资产正常损失指的是什么？请举例，谢谢！
廖廖老师
2022 04/02 20:15
就是折旧已经全部计提过得资产，不能使用了，安排报废，就是正常损失
84784955
2022 04/02 20:17
按报废处理了，但可以继续卖钱呀，怎么就是正常损失？
廖廖老师
2022 04/02 20:26
如果报废了，就没有生产价值了，卖也是部分残料的价值，所以进营业外支出
84784955
2022 04/02 20:40
按报废处理了，继续卖钱（正常损失），可以开票给客户进营业外支出吗？
廖廖老师
2022 04/02 20:43
如果卖给客户，有开票就不是报废了，是资产处置，进资产处置损益
84784955
2022 04/02 20:48
报废卖钱到底算什么？算营业外支出，应该是营业外收入吧或者如果卖给客户，有开票就不是报废了，是资产处置，进资产处置损益？
廖廖老师
2022 04/02 21:10
固定资产一般有账面残值，报废处理收入一般会低于这个金额，所以是扣除处理收益差额进去营业外支出。
如果整个资产还能用，对外销售，就说明设备没到需要报废的程度，算资产处置
84784955
2022 04/03 05:28
营业外支出我还是不懂，最好举个例子，我总觉得报废处理卖钱应该是营业外收入
廖廖老师
2022 04/03 11:58
同学，老师上面回答了，同学进入误区了，固定资产一般有账面残值，报废处理收入一般会低于这个金额，所以是扣除处理收益差额进去营业外支出，所以确实差额产生负数有收益了，计入营业外收入也是可以的，但是一般情况都是企业需要承担部分损失的。
同学这里面的中间是固定资产的残余价值和出售的收益差额，不是只单纯的出售收入
84784955
2022 04/03 12:04
好拗口，举个数学例子
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