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我有笔退的往年的企业所得税。我做的，借，银行存款，贷，所得税。同时，借，所得税，贷，利润分配-未分配利润，这种退企业所得税，不用通过以前年度损益调整科目吗
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你好，如果是小企业准则就不用
2022 04/07 15:10
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老师们，汇算清缴时，交和税费和退的税费分别用什么科目？
交的税费如下分录是否正确
借：以前年度损益
贷：应交税金——企业所得税
借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益
收到退企业所得税：
借：应交税金——企业所得税 负数
贷：银行存款 负数
借：银行存款 正数
贷：应交税金——企业所得税 正数
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为什么跨年退的企业所得税要过一遍应交税金—企业所得税来算，也什么不可以直接借银行存款，贷以前年度损益调整，然后借以前年度所以调整，贷利润分配吗
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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
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老师，我们去年的企业所得税多缴税费退回我们账户了，我是不是应该借-银行存款 贷-利润分配-未分配利润？
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老师，企业所得税汇算清缴补税分录：借以前年度损益调整贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税贷银行存款。 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整。老师对不？
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