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问题已解决
联华公司为增值税一般纳税企业，增值税税率13%，该企业2021年12月发生下列经济业务： 提问：如何编制上述业务的相关会计分录。（金额单位用万元表示，保留两位小数）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1借原材料52
应交税费应交增值税进项税额6.68
贷银行存款58.68
2022 04/09 20:08
暖暖老师 
2022 04/09 20:08
2借固定资产清理900
累计折旧600
贷固定资产1500
暖暖老师
2022 04/09 20:09
借银行存款1130
贷固定资产清理1000
应交税费应交增值税销项税130
暖暖老师
2022 04/09 20:09
借固定资产清理5
贷银行存款5
暖暖老师
2022 04/09 20:09
借固定资产清理95
贷资产处置损益95
暖暖老师
2022 04/09 20:10
3借银行存款678
贷主营业务收入600
应交税费应交增值税销项税78
暖暖老师
2022 04/09 20:10
借主营业务成本500
贷库存商品500
暖暖老师
2022 04/09 20:10
借税金及附加60
贷应交税费-应交消费税60
暖暖老师
2022 04/09 20:11
4借委托加工物资80
贷原材料80
暖暖老师
2022 04/09 20:12
代扣代缴消费税的计算（80+20）/（1-0.1）*0.1=11.11
借委托加工物资20
应交税费应交增值税进项税额2.6
-应交消费税11.11
贷银行存款33.71
暖暖老师
2022 04/09 20:13
5借长期股权投资1130
贷主营业务收入1000
应交税费应交增值税销项税130
暖暖老师
2022 04/09 20:13
借主营业务成本660
存货跌价准备40
贷库存商品700
暖暖老师
2022 04/09 20:13
借税金及附加100
应交税费应交消费税100
暖暖老师
2022 04/09 20:14
6借管理费用 0.13
贷银行存款0.13
小梦 
2022 04/09 20:31
老师第一问原材料为什么是52啊？
暖暖老师
2022 04/09 20:38
借原材料502
应交税费应交增值税进项税额65.18
贷银行存款567.18
小梦
2022 04/09 20:47
老师，第七问和第八问怎么做呢？
暖暖老师
2022 04/09 20:53
7应交增值税的计算是
130+78+130-65.18-2.6=270.22
应交消费税是100+60=160
应交城建税（270.22+160）*0.07=30.12
教育费附加（270.22+160）*0.03=12.91
地方教育费（270.22+160）*0.02=8.6
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