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老师，企业所得税的计税依据是？
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你好，企业所得税的计税依据是：应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
2022 04/12 08:11
84784962 
2022 04/12 08:12
利润总额是利润表上的利润总额吗？
邹老师 
2022 04/12 08:14
你好，是的，是这样的
84784962
2022 04/12 08:43
纳税调增和调减是什么意思？调什么
邹老师
2022 04/12 08:50
你好
比如有业务招待费发生，就需要做纳税 调增 应纳税所得额处理
再比如有国债利息收入，就需要做纳税 调减 应纳税所得额处理
84784962
2022 04/12 09:46
是只有年度汇算清缴的时候才调吗？4月，7月，10月季度交的时候要调吗？
邹老师
2022 04/12 09:51
你好，只有年度汇算清缴的时候才调整，季度不做调整的
84784962
2022 04/12 12:47
一般和小规模都是季度预交所得税吗？
邹老师
2022 04/12 12:48
你好，是的，是这样的
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