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问题已解决
公司购买金税盘时借：管理费用820元，贷：银行存款820元，之后申报抵扣时借：应交税费820元，贷：营业外收入820元，本月应交的增值税是3500，减去820元后实际应交的是2680元，怎么做能把之前的“借方”820核销呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 我是这样处理的，但是现在应交税费--应交增值税（减免税款）一直都在“借方”，怎么核销呢？
2017 04/13 15:00
84785000 
2017 04/13 15:18
老师：是这样的：如果本月应交的增值税是3500元，减去金税盘的820后，实际缴纳的是2680元，缴纳时借：应交税费-应交增值税2680元，贷：银行存款2680元，填申报表时是抵扣了820元的，但是财务明细账上的这个借方820一直都在呢，这样可以吗？是一直这样挂着还是要怎么做？
邹老师 
2017 04/13 14:45
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
是这样处理的
邹老师
2017 04/13 15:00
你好，不需要核销的，挂账并不代表就错误了
邹老师
2017 04/13 15:21
你好，可以的，挂账才是正确的
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