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老师好 请问: 处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额,取得含税金额1.03万元,按购买方要求开具增值税专用发票。 应缴增值税税额为: 1.03➗ (1+3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1+3%)✖ 2%

84784987| 提问时间:2022 04/15 11:36
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小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好,您是小规模还是一般纳税人?
2022 04/15 11:38
84784987
2022 04/15 11:39
你好,是一般纳税人,谢谢
小林老师
2022 04/15 11:42
您好,那您只能13%增值税
84784987
2022 04/15 11:43
应缴增值税税额为: 1.03➗ (1 3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1 3%)✖ 2% 请问哪个是对的呢
小林老师
2022 04/15 11:46
您好,这个是正确的1.03➗ (1+3%)✖ 3%
84784987
2022 04/15 11:52
教材上说 一按般纳税人销售使用过不得抵扣且未抵扣进项税税额的固定资产,按3%征收率减按2%计税 是有什么区别吗
小林老师
2022 04/15 11:55
您好,2%是有优惠,不能开专用发票
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