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问题已解决
老师好 请问： 处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。 应缴增值税税额为： 1.03➗ (1+3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1+3%)✖ 2%
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您好，您是小规模还是一般纳税人？
2022 04/15 11:38
84784987 
2022 04/15 11:39
你好，是一般纳税人，谢谢
小林老师 
2022 04/15 11:42
您好，那您只能13%增值税
84784987
2022 04/15 11:43
应缴增值税税额为：
1.03➗ (1 3%)✖ 3%
还是
1.03➗ (1 3%)✖ 2%
请问哪个是对的呢
小林老师
2022 04/15 11:46
您好，这个是正确的1.03➗ (1+3%)✖ 3%
84784987
2022 04/15 11:52
教材上说
一按般纳税人销售使用过不得抵扣且未抵扣进项税税额的固定资产，按3%征收率减按2%计税
是有什么区别吗
小林老师
2022 04/15 11:55
您好，2%是有优惠，不能开专用发票
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