老师好请问：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。应缴增值税税额为： 1.03➗ (1+3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1+3%)✖ 2%_实务

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老师好请问：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。应缴增值税税额为： 1.03➗ (1+3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1+3%)✖ 2%

84784987| 提问时间：2022 04/15 11:36

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，您是小规模还是一般纳税人？

2022 04/15 11:38

84784987

2022 04/15 11:39

你好，是一般纳税人，谢谢

小林老师

2022 04/15 11:42

您好，那您只能13%增值税

84784987

2022 04/15 11:43

应缴增值税税额为： 1.03➗ (1 3%)✖ 3% 还是 1.03➗ (1 3%)✖ 2% 请问哪个是对的呢

小林老师

2022 04/15 11:46

您好，这个是正确的1.03➗ (1+3%)✖ 3%

84784987

2022 04/15 11:52

教材上说一按般纳税人销售使用过不得抵扣且未抵扣进项税税额的固定资产，按3%征收率减按2%计税是有什么区别吗

小林老师

2022 04/15 11:55

您好，2%是有优惠，不能开专用发票

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