问题已解决
假设2019年05月05日,出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元,现金收取。那么需要计入应纳税额的进项税还是销项税呢,进行税或者销项税额又是多少呢?老师能解答一下这个问题吗?



你好,边角料收入是其他业务收入
借库存现金150
贷其他业务收入132.74
应交税费应交增值税销项税17.26
2022 04/21 12:32

84784947 

2022 04/21 14:57
那销项税额17.26是怎么来的呢

暖暖老师 

2022 04/21 15:05
应交税费应交增值税销项税150/1.13*13%=

84784947 

2022 04/21 16:24
老师会有应纳税额算出来是负数的吗?

84784947 

2022 04/21 16:25
应纳税额算出来是负数代表什么意思呢

暖暖老师 

2022 04/21 16:31
增值税的话就是形成留抵税额