假设2019年05月05日，出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元，现金收取。那么需要计入应纳税额的进项税还是销项税呢，进行税或者销项税额又是多少呢？老师能解答一下这个问题吗？_实务

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假设2019年05月05日，出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元，现金收取。那么需要计入应纳税额的进项税还是销项税呢，进行税或者销项税额又是多少呢？老师能解答一下这个问题吗？

84784947| 提问时间：2022 04/21 11:38

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好，边角料收入是其他业务收入借库存现金150 贷其他业务收入132.74 应交税费应交增值税销项税17.26

2022 04/21 12:32

84784947

2022 04/21 14:57

那销项税额17.26是怎么来的呢

暖暖老师

2022 04/21 15:05

应交税费应交增值税销项税150/1.13*13%=

84784947

2022 04/21 16:24

老师会有应纳税额算出来是负数的吗？

84784947

2022 04/21 16:25

应纳税额算出来是负数代表什么意思呢

暖暖老师

2022 04/21 16:31

增值税的话就是形成留抵税额

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