问题已解决
老师好,年底分公司要结转全部净利润到总公司,分公司和总公司分别如何处理?



分公司给总公司交利润会计分录如下:
按规定计提时
借:利润分配---应付利润
贷:应付利润
同时
借:利润分配--未分配利润
贷:利润分配--应付利润
支付时
借:应付利润
贷:银行存款
总公司收到分公司交的利润会计分录如下:
按规定计提时
借:应收利润
贷:投资收益
收到时
借:银行存款
贷:应收利润
2022 04/21 14:06

84784953 

2022 04/21 14:18
总公司这边的科目“投资收益”在期末的时候是不是要结转到未分配利润?

美橙老师 

2022 04/21 14:20
投资收益科目属于损益类科目,月末一般不留余额的,要转入“本年利润”科目的。

84784953 

2022 04/21 14:21
哦对,先转入“本年利润”科目,再转入“未分配利润”科目,对吧

美橙老师 

2022 04/21 14:22
对,本年利润转入未分配利润