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上月购进原料（13%税率的货物）因保管不善发生损失，已知产品的不含税价格为10万元不含税的运输费1.5万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额 求进项税额转出额
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同学你好
转出的进项税额=10*13%+1.5*9%
2022 04/24 19:47
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上月购进的免税农产品因保管不善发生霉烂，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，运费取得的是增值税专用发票），该批产品上月已申
报抵扣进项税额。已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。求进项税额转出金额
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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。
答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元）
疑问：运费也应该0.15÷（1-9%）×9% 先还原买价再计算税率
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上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额（生产9%税率货物）。 答案：当月进项税额转出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（万元） 疑问：为什么要1-
9%
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某企业发现作为原料使用的一批免税农业产品因保管不善而发生霉烂变质 , 仓库账面价格为15000元。该批农产品系7月购进,且进项税额已于7月购进时予以抵扣。计算该企业8月份进项税额转出金额。
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纳税人购进农产品既取得了增值税专用发票又将其生产13%税率的货物，请问他的进项税额是按发票上的抵扣还是按10%去计算
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