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老师，计提工资和实际发放工资时的分录怎么做，主要是计提时有社保，工积金，有单位承担的，有个人承担的，有点乱
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同学你好 1.计提工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷：库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2022 04/29 10:24
84784952 
2022 04/29 10:40
老师那计提公积金是：借**费用，其它应收款（个人部分）贷：应付职工薪酬—公积金，上交时：借：应付职工薪酬—公积金，贷：银行存款/库存现金，发放工资时：借：应付职工薪酬-公积金（单位）其它应收款 贷：银行存款/库存现金
娜老师 
2022 04/29 10:43
计提公积金的时候账务处理是。
借：管理费用，销售费用，制造费用等科目。
贷：应付职工薪酬—公积金。支付的时候账务处理是。
借：应付职工薪酬—公积金，其他应收款（个人负担部分）。
贷：银行存款。
84784952
2022 04/29 13:38
老师计提的时候个人部分不需要列出来吗？
娜老师
2022 04/29 14:26
计提时候不需要提现个人部分
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