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老师20年预计负债600万，21年判决下来赔400万，那分录怎么做呢？可以写一下吗？
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考虑所得税时：确认预计负债时：
借：营业外支出 600
贷：预计负债 600
借：递延所得税资产 150（600×25%）
贷：所得税费用 150
21年法院判决时：
借：预计负债 600
贷：以前年度损益调整—营业外支出
200
其他应付款 400
借：以前年度损益调整—所得税费用
50（200×25%）
贷：递延所得税资产 50
借：以前年度损益调整 150
贷：盈余公积 15
利润分配—未分配利润 135
2022 05/13 19:46
84784989 
2022 05/14 08:54
老师截图的这一步我又不理解了，麻烦解析一下，我是这么做的，借：以前年度损益调整—所得税费用 150 贷：递延所得税资产150（这一步全部转回）
借：所得税费用 400*25%=100 贷：应交税费—应交所得税 100（这一步实际要交的所得税）
立峰老师 
2022 05/14 09:05
你好，第一步是要计提预计负债产生的所得税费用，判决之后，赔付400万小于600万，中间的差额200万产生的所得税要在赔付之后转回。
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